Нужно ли платить налог с подаренной квартиры

  • Платится ли налог с дарственной на квартиру?
  • Нужно ли платить налог при дарении квартиры родственником?
  • Процентные ставки
  • С какой суммы выплачивается?
  • Как снизить сумму платежа?
  • Санкции за неуплату

Платится ли налог с дарственной на квартиру?

Безвозмездный характер договора, отличает дарение квартиры от купли-продажи или обмена. Таким образом, одаряемый увеличивает объем своего имущества, не неся никаких расходов на его приобретение.


Именно поэтому, государство облагает такие сделки налогом. По сути, пошлина является налогом на прибыль. Поскольку законодательство расценивает получение квартиры по дарственной в качестве прибыли.

Кто должен платить?

Отношение действующего законодательства к данным сделкам различается, в зависимости от того, кто является стороной договора. Для разных категорий лиц установлены различные налоговые ставки. Имеются категории лиц, которые освобождаются от уплаты взноса.

В целях лучшего понимания, следует рассмотреть все категории одаряемых более подробно и выяснить нужно ли платить налог с подаренной квартиры:

  1. По общему правилу, для всех категорий лиц установлена общая ставка в 13%. Будут платить все, кто получил квартиру по договору дарения.
  2. Надо ли платить налог за подаренную квартиру для не граждан Российской Федерации или граждан РФ, которые не проживают на территории России более 183 дней в течение года? Да, и ставка будет выше, чем для резидентов. Но и резиденты и нерезиденты все равно должны платить взнос за прибыль, в том числе и при дарении квартиры, только в различных размерах.
  3. Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если стороны сделки не являются близкими родственникам? Да, они также обязаны платить.

Таким образом, вы узнали, платят ли налог при дарении квартиры. Все одаряемые обязаны заплатить пошлину со сделки дарения. Это касается всех категорий лиц, которые не являются близкими родственниками.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры родственником?

Несмотря на то, что налогообложение на дарение квартиры, это обязательный платеж, законом установлены исключения из данного правила.

Нужно ли платить налог, если квартира подарена близким родственником? Нет, но при этом обе стороны должны состоять в родственных отношениях.

Перечень лиц, которые являются друг другу близкими родственниками установлен Гражданским кодексом РФ. Согласно закону, к близким родственникам относятся:

  • супруги, то есть на момент заключения сделки, они должны состоять в зарегистрированном браке;
  • родители и дети, такое родство необходимо подтверждать соответствующими документами (это могут быть паспорта и свидетельства о рождении);
  • бабушки, дедушки и внуки, данный вид родства также необходимо подтверждать документально;
  • родные братья и сестры, для того, чтобы они были признаны близкими родственниками, они должны иметь одного или обоих общих родителей.

О сделке дарения квартиры между родственниками написано тут, а об особенностях дарения между супругами рассказано здесь.

Процентные ставки


Такие ставки существенно различаются только в отношении двух групп одаряемых. Это резиденты и нерезиденты.

Как сказано выше, резидентами являются все граждан России, которые проживают на территории страны основную часть года. К такой категории относится подавляющее большинство граждан России. Вы уже знаете, нужно ли платить налог за подаренную квартиру, выясним процент, который они должны внести государству.

Согласно НК РФ для резидентов установлен 13% налог на дарение квартиры. Такой размер соответствует размеру налога на прибыль. Получение квартиры в результате дарения расценивается именно как извлечение дохода.

А если нерезиденту подарили квартиру, надо ли платить налог таким лицам и в каком размере? Если же говорить о нерезидентах, то для данной категории одаряемых установлен в размере 30%.

Таким образом, подавляющее большинство одаряемых заплатят по 13% от стоимости квартиры.

С какой суммы выплачивается?

Определение суммы, из которой будет рассчитываться налог на подаренную квартиру, является очень важным. Ведь именно от этого и будет зависеть сумма затрат, которые понесет одаряемый.

Здесь можно указать три варианта:

  1. В договоре дарения изначально может быть указана стоимость квартиры. Такой пункт в договоре не предусмотрен, но стороны могут его включить. Гражданское законодательство не запрещает этого делать.
  2. Если стоимость квартиры в договоре дарения не указана, то за основу берется ее кадастровая цена. В обоих случаях от стоимости квартиры берется 13%, что и составляет сумму сбора.
  3. Определение цены на жилье может быть закреплено актом оценки. Для этого следует заказать проведение оценки в специализированной оценочной компании.

Как снизить сумму платежа?

Вы уже знаете, нужно ли платить налог на подаренную квартиру. Поговорим о том, как уменьшить налоговую базу.

Необходимо понимать, что после следки, одаряемый должен сам обратиться в налоговый орган и предоставить документ о стоимости на квартиру. Из этого документа и будет сделан вывод о цене квартиры и, соответственно, рассчитан взнос.

Таким образом, сбор документов осуществляется одаряемым, а значит, что инициатива в его руках. Наиболее выгодным вариантом представляется указание в договоре немного заниженной стоимости.

Таким образом, можно сэкономить хорошие деньги. То есть, занижение цены и указание ее изначально при оформлении договора дарения, является наилучшим вариантом.

Если говорить об уменьшении кадастровой стоимости, то для этого потребуется ее оспаривание и проведение оценки. А это опять же расходы.

Санкции за неуплату

Обговорим еще ситуацию. Например, мне подарили квартиру: нужно ли платить налог и что будет, если я его не оплачу?

Если одаряемый не платит налог на доход или несвоевременно обратился в налоговую с документами, то ему грозят штрафные санкции. Так, за каждый месяц просрочки платежа придется заплатить дополнительные 5% от суммы неуплаченного налога.


Поэтому, не имеет смысла уклоняться от уплаты, ведь налоговая рано или поздно выяснив факт дарения и придется расстаться с дополнительными средствами на штрафы. Решайте, нужно ли платить налог на дарение квартиры или нет?

Таким образом мы узнали, что такое дарственная на квартиру, платится ли налог и в каком размере.

    myrealproperty.ru

    Если подарили квартиру, надо ли платить налог?

    Налог на подаренную квартиру

    Любая сделка, связанная с отчуждением какого-либо имущества (будь то дом, квартира или земельный участок), в том числе и дарение, сопровождается уплатой соответствующего налога.

    При составлении договора дарения не требуется его нотариальное заверение, согласно 163 статье ГК РФ, однако если стороны решили удостоверить документ, подлежит уплате обязательная государственная пошлина за осуществление нотариальных действий.

    Помимо этого, оплата пошлины необходима и при перерегистрации прав на отчуждённое жильё в МФЦ или Росреестре.

    Налог на подаренную недвижимость


    Перед осуществлением сделки по дарению квартиры предварительно рекомендуется ознакомиться с 23 главой Налогового и 32 главой Гражданского кодексов РФ. Размеры налога при получении в дар жилого помещения напрямую зависят от того, является ли получатель жилья резидентом Российской Федерации.

    Также следует отметить, что налогообложению подвергаются только те лица, которые не состоят с дарителем в близких родственных отношениях (14 статья СК РФ).

    Если одаряемый – резидент РФ

    Каждый гражданин, получивший в качестве дара квартиру, если дарителем является лицо, не состоящее с одаряемым в близких родственных отношениях, обязуется заплатить соответствующий подоходный налог, иначе НДФЛ. Для резидентов РФ размер данной налоговой выплаты составляет 13% от оценочной кадастровой стоимости обретённого жилого помещения, согласно первой части 224 статьи НК РФ.

    Оценка должна быть осуществлена организацией, обладающей сертификатами и разрешением на предоставление подобных услуг. Кадастровая цена жилья определяется на момент заключения договора дарения.

    К резидентам РФ относятся граждане, находящиеся на территории России до 183 суток включительно на протяжении 12 месяцев. Согласно 2 части 207 статьи НК РФ, если в течение данного периода лицо выезжало за пределы страны, срок не будет прерываться только при условии, что целью поездки было:

    • обучение;
    • прохождение лечения;
    • выполнение соответствующей работы.

    При этом период пребывания за пределами России не должен составлять более полугода. Если одно из данных положений нарушено или не соответствует действительности, гражданин признаётся нерезидентом РФ.

    Рассмотрим определение налоговой выплаты для одаряемого, являющегося резидентом РФ, на конкретном примере. Гражданин Иванов, являясь единственным владельцем двухкомнатной квартиры, передаёт её в дар своей троюродной сестре. Согласно 14 статье СК РФ, одаряемый не считается близким родственником дарителя.

    Если одаряемый не является резидентом РФ

    Подарили квартиру надо ли платить налог

    Гражданин, получающий в дар какое-либо жилое помещение от лица, не являющегося его близким родственником, должен заплатить НДФЛ в размере 30% от оценочной стоимости жилья, если одаряемый не относится к налоговым резидентам РФ (3 часть 224 статьи НК РФ).

    Рассмотрим определение суммы выплаты по НДФЛ для данного случая на конкретном примере. Гражданин Иванов оформляет дарственную на однокомнатную квартиру, единоличным владельцем которой является, в пользу своего дяди, не относящегося к резидентам Российской Федерации.

    Полезная статья: Завещание или дарственная что лучше оформить?


    Сроки уплаты налога на подаренную квартиру

    НДФЛ рассчитывается в момент получения свидетельства из единого Росреестра о регистрации факта передачи прав владения на отчуждённое жилое помещение. Оплатить данный налог следует в течение следующего года после обращения в регистрирующий орган до 30 апреля.

    Порядок внесения оплаты по НДФЛ для резидентов РФ:

    1. одаряемый оформляет налоговую декларацию 3-НДФЛ (бланк можно запросить у сотрудников налогового органа) и предъявляет её налоговой инспекции вместе с некоторыми документами (точный список уточняется в ФНС);
    2. гражданину нужно дождаться соответствующего уведомления и квитанции, с помощью которых он сможет оплатить налог в отделении любого банка.

    Лицу, которое не является налоговым резидентом РФ, следует заплатить НДФЛ в размере 30% до момента обретения свидетельства из Росреестра о праве собственности на жильё.

    Интересная статья: отказ от доли в наследстве.

    Государственные пошлины


    Для того чтобы одаряемый стал полноценным владельцем отчуждённого в его пользу жилья, ему необходимо получить соответствующее свидетельство из единого Росреестра.

    Если же даритель отчуждает только долю конкретного жилья, одаряемому требуется заплатить пошлину в размере 200 рублей, на основании 23 пункта 1 части той же статьи.

    Дарение без налогообложения

    как подарить квартиру без налогообложения

    Ответ на вопрос «Как подарить квартиру без налогов?» содержится в положениях 217 статьи НК РФ. Пункт 18.1 первой части гласит, что от налогообложения при дарении жилого помещения освобождаются близкие родственники гражданина, являющегося дарителем. Для этого в налоговую службу отправляется подтверждение наличия родственных отношений (к примеру, свидетельство об официальной регистрации брака либо постановление суда о признании факта родства).

    Согласно 14 статье СК РФ, к таким лицам относятся указанные ниже родные дарителя:

    • дети;
    • родители;
    • муж/жена;
    • дедушки и бабушки;
    • братья и сёстры;
    • внуки и внучки.

    Помимо этого, работники консульства вместе с семьёй не платят НДФЛ, на основании 49 статьи Венской конвенции о консульских отношениях от 24 апреля 1963 года.

    Советуем почитать: раздел наследства по соглашению.

    urmozg.ru

    Законодательная база

    Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара. Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.

    Дарение это двустороннее соглашение

    После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.

    Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания. В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

    Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру

    Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной. По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.

    Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры

    Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:

    • паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
    • правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
    • кадастровый паспорт недвижимого имущества;
    • технический паспорт;
    • справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
    • справка о проведении инвентаризации из БТИ;
    • экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
    • свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
    • документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.

    Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:

    • снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
    • предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
    • обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
    • письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
    • продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
    • оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
    • заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
    • спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

    Явиться в органы Росреестра

    Размер налога на продажу подаренной квартиры

    До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры.

    Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7).

    Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2019 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).

    Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб., а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).

    Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

    Стоимость квартиры согласно договору

    Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры

    Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса.

    По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:

    • освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
    • полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.

    На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:

    • не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
    • не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.

    Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:

    • дети (родные и приемные);
    • родители (опекуны, усыновители);
    • братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
    • дед и баба;
    • внуки;
    • муж/жена.

    Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).

    Продать квартиру без уплаты налога

    Можно ли платить меньше

    Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.

    Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи. Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб.

    Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2019 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб.

    Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья.

    К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:

    • стоимость объекта сделки;
    • расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
    • стоимость приватизации жилья.

    Расходы на приобретение недвижимости

    Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

    • (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
    • (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).

    В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.

    Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

    sdelka.guru

    Правовые моменты

    Нужно ли платить налог с подаренной квартирыДоговор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

    В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов).

    Процесс дарения – это процедура добровольной передачи какого-либо имущества. Однако это не значит, что у дарителя не появляются обременения. Он должен заплатить налог с полученного подарка.

    Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить налог в казну государства.

    Ставка налога с договора дарения

    При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости. Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре. В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.

    Если речь идёт о дарении конкретной доли в квартире, то налог выплачивается с её размеров. Об этом есть соответствующая запись в письме министерства финансов РФ. Уплата налога ложится на плечи одаряемого (тот, кто получил имущество в собственность). Для пенсионеров и инвалидов (всех групп) никаких льгот не предусмотрено.

    Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

    Если человек живёт за пределами России, оплатить подоходный налог он должен до начала процедуры регистрации договора.

    Порядок оплаты

    Нужно ли платить налог с подаренной квартирыКогда все документы оформлены и зарегистрировано свидетельство о переходе квартиры во владение, одариваемый гражданин должен обратиться в ФНС по месту прописки в следующем году до 30 апреля (включительно). Во время визита необходимо иметь на руках налоговую декларацию, в которой отображены все доходы за отчетный период.

    Если не обратиться в налоговые органы вовремя и не оплатить налог, человека ждёт штраф (размером от 100 рублей и выше). Налог необходимо оплатить полностью в следующем году после регистрации сделки до 15 июля.

    При несвоевременной оплате (или её отсутствии) одариваемого ждёт штраф в размере 20% от итоговой суммы налога. Если непогашение налога было умышленным, штраф увеличивается вдвое.

    В законодательстве РФ довольно смутно описаны правила определения «умышленности» просрочки по оплате. Поэтому зачастую возникают споры по этому поводу.

    В общем виде порядок оплаты налога на дарение выглядит следующим образом:

    1. Посещение местного налогового органа. При этом нужно иметь следующий перечень документов: паспорт резидента РФ, свидетельство, подтверждающее право владения объекта недвижимости, договор дарения, он должен быть нотариально подтвержден, а также зарегистрирован в регистрационной палате, акт приема-передачи жилплощади.
    2. В ФНС необходимо заполнить налоговую декларацию за отчетный период.
    3. Затем сотрудники налоговой службы рассчитывают, на основании полученных документов итоговую сумму подоходного налога. Затем они направляют составленную квитанцию, в которой указана дата оплаты (её последний срок).
    4. С выданной квитанцией нужно необходимо дойти до ближайшего банкомата Сбербанка и оплатить её. Сделать это можно также и другими методами (через кассу, интернет-банкинг и т.д.).

    Если нет возможности оплатить налог

    Если при каких-то обстоятельствах новоиспеченный собственник жилплощади не имеет возможности погасить подоходный налог, он может отказаться от получения недвижимости до завершения регистрации сделки. Если же регистрация уже оформлена, то для отказа необходимо подать соответствующее заявление (отказ от объекта дарения) в регистрационную палату.

    Даритель тоже может отменить факт дарения, но до регистрации сделки. Отмена возможна если:

    1. Имеют место ухудшение здоровья или жилищных условий дарителя.
    2. Неправомерные действия со стороны дарителя (в данном случае необходимо заявление в суд).
    3. Есть вероятность, что новый собственник может нанести ущерб квартире.

    В каких случаях можно не платить налог

    Нужно ли платить налог с подаренной квартирыФизическое лицо освобождается от уплаты налога, если в качестве дарителя выступает:

    • Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
    • Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
    • Дедушка/бабушка.
    • Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).

    Действие этого закона распространяется и на супругов, которые не ведут совместного хозяйства.

    Сотрудники консульства и их ближайшие родственники освобождаются от уплаты данного типа налога. Об этом свидетельствует международная Венская конвенция.

    Способ избежать оплаты

    Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

    Другой важный момент – даритель должен быть собственником квартиры не менее 3 лет. При не выполнении данного условия, на него возлагаются обязательства по уплате подоходного налога (если сумма превышает 1 млн.р.). Ставка стандартная – 13%.

    Для примера возьмем квартиру стоимостью 2500 т.р. В данном случае подоходный налог будет высчитан с суммы 1500 т.р. (2500-1000 т.р.). Следовательно, его размер будет значительно (на 130 т.р. в данном примере) ниже, чем, если бы оформлялся договор дарения. При совершении этого типа сделки налог выплачивает даритель.

    На видео об оформлении дарственной

    Заключение

    Несмотря на очевидные выгоды, не забывайте, что представленная выше «махинация» является в некой степени незаконной. Поэтому при её выявлении со стороны государственных органов, может последовать уголовное наказание. Использовать такой способ или нет – решать вам.

    ru-act.com

    Общие положения о дарении

    Общие нормы о дарении установлены главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). В соответствии со статьей 572 ГК РФ, дарение осуществляется в форме устного или письменного договора, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) имущественное право или вещь в собственность.
    Договор дарения должен быть обязательно заключен в письменной форме в следующих случаях:
    Договор дарения

    1. Дарение осуществляется юридическим лицом, и стоимость подарка составляет более 3000 рублей.
    2. Обещание подарить имущество в будущем. Однако если гражданин намерен подарить что-либо после смерти, то такая сделка незаконна, поскольку отнесена законодательством к наследованию.
    3. Договор дарения подлежит государственной регистрации. Это относится к случаям получения подарка в виде недвижимого имущества, транспортного средства и др.

    В остальных случаях передача дара производится без письменного договора путем его вручения, символической передачи, вручения правоустанавливающих документов.

    Когда уплачивается налог на подаренное имущество

    Порядок уплаты налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Исходя из смысла названной главы, доходы в виде акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимого имущества, в том числе полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ. К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки и объекты незавершенного строительства и все, что прочно связано с землей (статья 130 Гражданского кодекса РФ). Налог на подаренное имущество и любой другой доход физического лица составляет 13%.
    Дар в виде квартирыТаким образом, получив дар в виде квартиры, машины и другого вышеперечисленного имущества, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указать полученное в дар имущество и его стоимость. Стоимость должна быть указана в договоре дарения. Если таковая отсутствует, то налог рассчитывается от рыночной стоимости. Занижение стоимости в договоре дарения недопустимо, так как налоговый инспектор вправе провести проверку и, в случае обнаружения занижения, придется заплатить не только налог, но и штраф, недоимку и пеню.
    Если при расчете НДФЛ или заполнении декларации возникли вопросы и сложности, то можно бесплатно обратиться к консультанту налоговой службы или платно в коммерческую организацию.
    Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом, когда имущество было получено в дар. Налог должен быть уплачен не позднее 1 ноября. За несвоевременные действия предусмотрены штрафные санкции.
    Если дар получен физическим лицом от организации, то ему не нужно обращаться в налоговый орган, чтобы его задекларировать. В соответствии со статьей 226 НК РФ, организация, как налоговый агент, обязана определить налоговую базу и самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости подарка.

    1nasledstvo.ru

    Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры

    nasledstvo-18-500x333Размер подоходного налога высчитывают из стоимости подаренного объекта, и проще всего, когда её определяет сам даритель, фиксируя в договоре дарения. Но важно обозначить, что снижение размера налогообложения за счёт указывания в документе очень заниженной цены, это плохая идея. В налоговом органе прекрасно осведомлены о таких нюансах и, если будет обнаружено, что цена слишком низкая, одаряемое лицо обяжут платить налог, исходя из рыночной оценки подаренного недвижимого объекта. Более того, такой план может стать губительным для обеих сторон в случае судебных разбирательств с участием дарителя и принимающей стороны.

    В том случае, когда даритель не указал цену дара в дарственной, обязанность её узнать и посчитать сумму вычета возлагается полностью на принимающую сторону. Имеет смысл брать не рыночную стоимость, а кадастровую, которая указана, в первую очередь, в кадастровом паспорте объекта. Однако, если этот документ был выдан более, чем пять лет назад, значит, информация о стоимости в нём уже неактуальна, и нужно обратиться с официальным запросом в Росреестр за справкой о кадастровой цене. Выдаётся такая справка бесплатно и всем желающим, достаточно лишь предъявить личный паспорт и назвать точный адрес или номер по кадастру интересующего имущества.

    Когда кадастровая цена завышена, что тоже бывает, вы имеете возможность обратиться к независимому лицензированному оценщику и оспорить её. Более того, она по закону не может быть выше рыночной.

    Установление степени родства

    При дарении любого вида недвижимости налоги обязаны платить не только совсем посторонние лица, но и дальние родственники дарителя. В рядах дальних родственников находятся такие лица, как:

    • semya-1 (1)Братья и сёстры супругов;
    • Двоюродные сёстры и братья;
    • Троюродные сёстры и братья;
    • Тесть и тёща;
    • Двоюродный дедушка и двоюродная бабушка;
    • Другие лица с подтверждённым родством.

    Поскольку дальние родственники от уплаты налога не освобождаются и платят точно так же, как и третьи лица, им необязательно подтверждать родственные связи. В то же время близким родственникам это крайне важно.

    В качестве подтверждения служат свидетельства о рождении, свидетельства о заключении законного брака, документы об усыновлении, личные паспорта с соответствующими отметками в них и так далее.

    Налог на подаренную любого вида недвижимость всегда платит именно принимающая сторона. Сам даритель от каких-либо финансовых обязательств освобождается, так как он безвозмездно отдаёт своё недвижимое имущество. Соответственно, для него не предусмотрено и никаких штрафных санкций, в случае, если одаряемый не заплатит налог на подаренное.

    Какой налог на дарение квартиры не родственнику

    1186015В российском законодательстве льготные условия предусмотрены исключительно ближайшим родственникам дарителя, поэтому дальние и вовсе не родственники находятся абсолютно на равных в данном вопросе. Размер налога на дарение недвижимости не родственнику в России составляет 13% от полной оценочной стоимости подарка. Однако, если одаряемое лицо без гражданства или является гражданином иного государства, то есть не Российской Федерации, для него этот размер равен 30%.

    Учитывая стоимость недвижимости, можно сразу сказать, что это весьма существенные суммы, поэтому стоит быть готовым к большим затратам, несмотря на то, что получаете подарок.

    С какой стоимости объекта рассчитывается налог

    Как уже было упомянуто, налог на дарение недвижимости будет определяться, отталкиваясь от стоимости дара: либо указанной в самой дарственной, либо рыночной, либо кадастровой. То есть, если цена подаренного земельного участка 4 миллиона рублей, именно из них вычитывается государству 13% или 30% с нерезидентов.

    Более того, никто из категории льготников от уплаты в данном случае не освобождается. Это значит, что обязательный единый процент изымается и с пенсионеров, и с инвалидов, даже первой группы, и с несовершеннолетних, так далее. Все должны платить в полной мере.

    В соответствии с 23 главой в Налоговом действующем кодексе РФ, нет единого документа, на основании которого базируется сумма налогообложения. Само дарение любой недвижимости признаётся получением доходов физическими лицами.

    Порядок оплаты налога на дарение недвижимости

    2017-12-02_152039По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока. Подать декларацию можно лично, заполнив бланк, выданный ответственным сотрудником или поручив эту задачу специалисту за отдельную плату, а также в электронном формате через интернет с официального сайта налогового органа .

    Документы для подачи декларации

    Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

    • Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
    • Идентификационный номер налогоплательщика;
    • Сам договор дарения недвижимого имущества;
    • Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
    • Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
    • Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

    Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

    Где можно оплатить налог

    2017-12-02_152431Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

    Если вы потеряли реквизиты или при любых иных обстоятельствах посмотреть их можно на официальном сайте налоговой службы, о котором упоминалось выше. Обратите внимание на то, что вам нужны реквизиты именно вашего территориального отделения ФНС. С реквизитами на руках и зная нужную сумму платежа, отправляйтесь в любой банк для оплаты.

    Образец формы № 3 НДФЛ можно скачать тут

    Инструкцию по заполнению формы № 3 НДФЛ можно скачать тут

    Сроки

    Независимо от сроков принятия дарственной на недвижимость, заполненную декларацию на налог нужно подать до 30 апреля следующего года. При этом её нужно подавать даже в том случае, если уплачивать нечего. За невыполнение данных требований придётся платить пеню и штрафы.

    Между подачей декларации 3-НДФЛ и непосредственно самой уплатой налога на имущество, подаренное не родственнику, есть временной промежуток. То есть, необязательно метаться одновременно между собственностью и налоговым бременем. Заплатить полаженную сумму при дарении нужно до 15 июля того же года, когда была подана декларация.

    Налоговый вычет

    nalogi-kvartiraРазмеры налогов по вступившему в силу договору дарения недвижимости для среднестатистического россиянина всё же довольно высоки. Даже если взять для примера простую однокомнатную квартиру стоимостью в 920 000 рублей, в ФНС за неё придётся отдать 13% от этой суммы, то есть 119 600 рублей. По этой причине многие интересуются возможностью оформления налогового вычета, который позволяет после уплаты вернуть часть этих денежных средств.

    Делается это посредством обращения в Федеральный налоговый орган по месту проживания. Пишется заявление, к которому прилагается 3-НДФЛ декларация, правоустанавливающие бумаги, договор дарения, акт оценки имущества, квитанции о расходах. Поскольку процесс достаточно тонкий, в нём можно не разобраться самостоятельно, поэтому лучше сразу проконсультироваться с опытным в таких делах юристом.

    Штраф за неуплату

    Чтобы понять, какой именно при неуплате или неподаче декларации штраф может ожидать именно вас, рассмотрим три вида административных правонарушений со стороны одаряемых лиц.

    Ситуация Каковы последствия
    Принимающая сторона – близкий родственник дарителя, и подаёт декларацию позднее 30 апреля Штраф в размере 1000 рублей (статья 119 НК РФ).
    Одаряемое лицо дальний или не родственник, несвоевременно подаёт декларацию При самостоятельном обращении 5% от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц, но окончательный размер штрафа не может быть более 30%.

    Если вас привлекли к ответственности по инициативе ФНС – 20% стоимости дара.

    При умышленном уклонении – 40% цены подаренного имущества.

    Плюс к налогу и штрафу пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

    При дарении объекта, за стоимость которого размер налога свыше 600 тысяч рублей, за просроченное время можно понести уголовную ответственность.

    3-НДФЛ подана, но до 15 июля сумма не заплачена 1/300 ставки рефинансирования национального банка за каждый день просрочки платежа.

    Можно ли не платить налог на дарение недвижимости

    pravo-dobroe-300x200Следует обозначить сразу, что избежать уплаты налога на подаренное любого вида недвижимое имущество по закону нельзя, если только вы не позаботились об этом заранее, до оформления самой сделки. В данной ситуации речь идёт о законных, но весьма непростых методах в плане затрат времени и дополнительных средств.

    Первое, что приходит на ум многим гражданам, это оформление мнимой сделки купли-продажи. Суть заключается в том, что даритель выступает в роли продавца, продаёт недвижимый объект дальнему или вовсе не родственнику, который, как покупатель, а не получатель дохода, от налогообложения освобождён.

    Налоговое бремя ложится на продавца, но, если проданное имущество принадлежало ему в течение последних трёх лет (или пяти лет, если право собственности возникло после 2016 года), позднее можно оформить налоговый вычет и вернуть свои деньги. Это непростая схема, и лучше заручиться юридической поддержкой.

    Второй вариант более прост для понимания. Если вы хотите подарить объект не родственнику или чаще дальнему родственнику, с которым у вас есть общий родственник, приходящийся вам по закону близким, можно провернуть две сделки. Для примера, вы хотите подарить дом с участком своей племяннице, но не хотите, чтобы она платила огромный налог (в данном случае и за дом, и за землю), вы можете подарить их сначала родителю племянницы (своему брату или сестре), который передарит их далее своей дочери. Таким образом, никто налог платить не будет.

    Можно ли отказаться от дара

    80b72d4ca54673b6c079962e6b0eac971-300x200Несмотря на то что объектом договора дарения является безвозмездный подарок, это всё-таки сделка, в которой присутствует две стороны: даритель и принимающая сторона. Поскольку с недвижимости требуется платить налог, а за несоблюдение данного правила предусмотрена административная или уголовная ответственность, нельзя подарить человеку что-либо против его воли. Иными словами, должно быть согласие на сделку от обеих сторон – даритель добровольно отчуждает своё имущество, а одаряемое лицо добровольно принимает объект.

    Так же, как имеется право принять дар, так есть и право на отказ от него, что закреплено в 573 статье Гражданского действующего кодекса РФ. Оформить отказ следует исключительно в письменном виде и в присутствии нотариуса. Причину отказа можно не озвучивать, при этом отказ всегда полный, частично принять что-либо невозможно.

    Однако важно иметь в виду, что при вашем отказе даритель вправе стребовать с вас материальную компенсацию за убытки, которые были ему нанесены вашим решением.

    Налоги при дарении доли имущества

    По закону оформить дарственную можно не только на всю недвижимость, облагаемую налогом, в целом, но и на её долю. Это актуально не только в случае, когда дарителю принадлежит только часть имущества, но и когда он попросту желает передать только эту часть или подарить несколько частей нескольким лицам.

    pravonedv.ru



    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

    Adblock
    detector